2020年美国报税变更
美国国税局把个人申报的税务标准扣除额（Standard Deduction）从去年的12,200美元提高到了12,400美元。
已婚联合申报人的标准扣除额为24,800美元，较2019年的24,400美元有所上升。
为老年纳税人和盲人纳税人提供的额外标准扣除额仍然有效。
雇员退休储蓄
是时候下定决心在你的退休账户上多存一些钱了。
正好美国国税局已经将401（K）、403（B）的雇员供款限额（Employee Contribution Limit）提高到了19,500美元，高于2019年的19,000美元。
如果你已经50岁以上，你还可以享有额外的6500美元个人供款限额，这比2019年的6000美元有所上升。
个人退休账户的供款限额，无论是传统的IRA还是罗斯（Roth）IRA，都维持在6000美元，另外50岁及以上的人士还可额外多存1000美元。
有一点需要注意：
美国国税局限制了高收入者直接向“罗斯退休账户”（Roth IRA）供款的能力。
在罗斯个人退休账户中，你可以存下税后美元，让这笔钱免税增长，并在退休时免税使用。
但在2020年，如果你的调整后总收入超过124,000美元，而且你还是单身（已婚夫妇共同申请的收入为196,000美元），你将不能直接向Roth IRA全额存款。
但是，这些存款者仍可以考虑使用一种被称为“后门罗斯”（Backdoor Roth）的策略，他们可以用税后美元对传统的个人退休账户进行不可抵扣的存款（Nondeductible Contribution），然后将其转换为罗斯账户存款。
设立健康储蓄账户的机会
你拥有一个2020年高免赔额（High-deductible）的健康保险计划？
那你很可能有机会开设一个“健康储蓄账户”（Health Savings Account，简称HSA）。
这个账户可以让你存下税前或可免税的钱，并使其免税增长。
你可以通过免税的提款来支付符合规定的医疗费用。
这样，在2020年，如果你有一个只供个人使用的医疗保险，你可以存入高达3550美元。这比2019年的3500美元限额有所上升。
拥有家庭保险计划的账户持有人可以在这个账户上存入多达7,100美元（2019年为7,000美元）。
“健康储蓄账户”与“医疗保健灵活开支账户”（Health-care Flexible Spending Accounts ，简称FSA）的主要区别在于，您可以将健康储蓄账户中的余额从一年转到下一年。而且不受离职影响。
而“医疗保健灵活开支账户”归雇主所有，自雇人士开不了，而且，一旦离职，该账户将作废，一般年底未用完的余额也将被清空作废。
美国国税局也提高了“医疗保健灵活开支账户”的储蓄额：从2019年的2700美元上升到2020年的2750美元。
节省遗产税和馈赠税
对于坐拥数百万美元资产的人来说，这是个好消息：《减税与就业法案》（Tax Cuts and Jobs Act）几乎将可以免于缴纳40%的联邦遗产税和馈赠税的死者遗
产或终生赠与的数额提高了一倍。
在川普的2019税收改革之前，赠与税和遗产税的免税额为每人549万美元。
而在2020年则更进了一步，个人终身赠与和遗产税的免税额将从2019年的1140万美元上升到1158万美元。
最后，在2020年，每年的礼物免税额（不计入终身免税额的情况下，你可以给任何其他人的数额）将维持在1.5万美元。
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针对2020报税新规，资深注册会计师表示，往年没有购买奥巴马健保的纳税人，按税法单身最高可罚款695元，一家庭最高可罚款2000元，2019年起取消硬性购买奥巴马健保的要求，因此，在今年报税时没有购买健康保险的纳税人不会被罚款。
关于离异夫妻之间的赡养费报税问题，2019年1月1日起开始支付赡养费者不享受赡养费的部分减税，收到赡养费者也不需要就赡养费缴税。
标准扣除额(Standard Deductions)单身人士的标准扣除额由从12000元增至12200元，夫妇标准扣除额由24000元增至24400元，按货币的通货膨胀率略加一部分金额。
此外，针对华人报税常忽视的问题，会计师以专业角度提醒民众海外资产申报的重要性。
会计师表示，海外资产包括银行存款及任何有价证券，只要在2019年任何一个时刻银行账户上存在过超过1万美元均需向美国财政部申报，这部分不用缴税。
从海外汇进民众账户的资金一年内超过10万元美金也要申报。根据法例，纳税人未申报海外资产被政府查到，一年不申报可以罚款账户金额的50%，最多可连续罚款6年。
特别是旅美华人在国内退休后领取退休金并存在国内银行账户累计超过1万美元，这部分资产申报容易被忽略。中国的银行在美国设有分行比较容易被美国政府查到在中国的资产。
此外，会计师还提醒民众，社安局要求每年有4个工作点数，累计40个点数才能拿到退休金，报税者以W2表格申报今年需达到5800元以上，散工报税者以1099表格申报则需达到6500元以上。
有孩子的家庭还有一些税务补贴可以申请，会计师介绍说，三个孩子的家庭可申请低收入补助(Earned Income Tax Credit)，一年联邦可退税6500多元，州和市的退税大概也有2000至3000元不等。
此外，还有儿童税务优惠(Child tax credit)、教育津贴(Education Credits)和儿童照管税额减免(Child Care Tax Credit)等补助项目。
纳税人心中最大的疑问可能是他们需要等待多长时间才能收到退款。
根据国税局的数据，大约需要21天。但是，国税局表示，由于需要更多时间以防出现错误或其他问题，退款可能需要更长的时间。
无论你是以电子方式还是书面方式提交，最快收到退款的方式都是直接存款。
根据国税局的数据，十分之八的纳税人通过电子申报和直接存款更快获得退款。该机构预计今年约有90％的纳税人以电子方式提交申报表。如果你以纸质形式提交，也可以选择直接存款。
提交报税申报表后，你可以在国税局网站上查看退款状态。
但是，要注意的是，提交纸质报税单的纳税人要等到邮寄后四个星期才能看到退款状态。国税局补充说，电子申报的纳税人将能够在申报24小时后查看其退款状态。
去年，国税局对截至12月27日提交的约1.55亿份报税申报表中的约70％进行了退款，平均退款为2869元，比2018年减少约1.4％。
根据Credit Karma去年12月的一项调查，即使退款在缩减，也依然是约44％的纳税人每年最大数额的“薪水”。纳税人期待用这笔钱来管理财务，例如支付账单或存入应急基金。
穷人更容易被查税？
国税局最近表示，由于执行查税工作的人员减少，但在2019会计年度，个人报税表的查税率为0.45%，低于2014会计年度的0.9%。
根据国税局按收入范围划分的查税数据，富人和穷人这两个群体更可能引起国税局的注意。
年入超过50万元的富人和低于2万5000元的穷人，较可能被国税局查税。
贫穷纳税人(年入低于2万5000元)的查税率为0.69%，比整体查税率高50%以上。
除了收入超过50万元的富人以外，低收入纳税人比其他任何群体更有可能被查税。
国税局IRS最近表示，由于执行查税工作的人员减少，在2019会计年度，个人报税表的查税率为0.45%，低于2014会计年度的0.9%。
税务专家表示，低收入家庭比一些较富裕的纳税人更容易被查税。
这似乎违反直觉，但这是由于国税局检查与工作所得抵税(EITC)相关的诈欺和错误所致。
EITC，是为中低收入纳税人设立的报税抵免，如果他们有至少三个孩子，可获得高达6600元的抵税。
“预算与政策重点中心”指出，多达四分之一EITC申报包含错误，通常是因抵税规则过于複杂，使得国税局加强检查低薪工人的税表是否有错。
但欺诈行为也存在，例如，有些夫妇各自以一家之主的身分，以及分开申报子女，以获取最大的抵税。
年入超过50万元的纳税人，其查税率急剧上升。而年入至少1000万元的富裕纳税人，在所有群体中的查税率最高，超过6%。
最不可能被查税的群体是年入10万至20万元的中上阶层家庭，他们的查税率大约是0.44%，因他们的税表出错可能较低。这个群体多数从雇主收到W2表格，国税局可以核实其中的数据，并依靠标准扣除额而不是逐项扣举，从而消除某些扣税诈欺的可能性。
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